Суми на 2025 рік
Розмір цього мінімуму залежить від вашого загального річного доходу (податкової бази):Базовий мінімум
5 753,79 € на рік
(або 479,48 € на місяць)
Якщо ваш дохід до 25 426,27 €.
Для високих доходів
Зменшується поступово
Якщо ваш дохід понад 25 426,27 €.
Ви не можете «відмовитися» від цієї знижки. Вона надається автоматично згідно із законом залежно від вашого доходу.
Як працює розрахунок
- При дохіді до 25 426,27 €: Ви отримуєте повну суму 5 753,79 €.
- При дохіді понад 25 426,27 €: Сума мінімуму розраховується за формулою:
Способи отримання
Ви можете обрати один з двох варіантів:- Щомісяця: Якщо ви працюєте як працівник, ви можете підписати у роботодавця «Заяву» (Vyhlásenie). Тоді роботодавець щомісяця не буде оподатковувати 479,48 € вашої зарплати.
- Раз на рік: Ви отримуєте всю суму одразу при подачі податкової декларації або при річному перерахунку податку роботодавцем.
Обмеження для пенсіонерів
Якщо ви є отримувачем пенсії (за віком, вислугою років тощо) станом на 1 січня, діють особливі правила:- Якщо річна сума вашої пенсії (включаючи 13-ту пенсію) більша за 5 753,79 € — ви не маєте права на цей мінімум.
- Якщо пенсія менша за 5 753,79 € — ви маєте право на різницю між мінімумом та сумою пенсії.
Якщо ви вийшли на пенсію протягом року (наприклад, у червні), ви все одно маєте право на повний неоподатковуваний мінімум за весь цей рік.
Питання та відповіді (FAQ)
Чи можу я отримувати мінімум щомісяця, якщо працюю на кількох роботах?
Чи можу я отримувати мінімум щомісяця, якщо працюю на кількох роботах?
Ні. Щомісяця ви можете застосовувати мінімум лише у одного роботодавця. Якщо ви працюєте в кількох місцях, оберіть те, де у вас основний дохід.
Я працював лише 3 місяці на рік. Чи маю я право на повну суму?
Я працював лише 3 місяці на рік. Чи маю я право на повну суму?
Так. Кожен, хто мав хоча б якийсь оподатковуваний дохід протягом року, має право на повну річну суму мінімуму при подачі річної декларації. Якщо щомісяця вам враховували лише частку, решту вам поверне податкова після перерахунку за рік.
Мені виплатили заборгованість по зарплаті за минулі роки. Як це рахувати?
Мені виплатили заборгованість по зарплаті за минулі роки. Як це рахувати?
Дохід, виплачений у 2025 році (навіть якщо це борги за 2022-2024 роки), вважається доходом 2025 року. Весь цей дохід сумується, і до нього застосовується мінімум 2025 року один раз.
Чи враховується мінімум для доходів від оренди чи дивідендів?
Чи враховується мінімум для доходів від оренди чи дивідендів?
Ні. Цей неоподатковуваний мінімум застосовується виключно до «активних» доходів: зарплати або доходу від підприємницької діяльності (ФОП). Він не зменшує податок на оренду, дивіденди чи виграші.